Налоги за 2019 год
Налоговое уведомление физических лиц - 2019
С 2019 года в России появятся новые виды налогов
В Министерстве финансов России заявили о введении новых налогов в 2019 году. В Налоговый кодекс Российской Федерации будет добавлено несколько новых глав. Более подробно с новыми видами налога можно ознакомиться ниже.
В России появятся новые налоги
Согласно полученным сведениям от Российской газеты, на подготовку нового законодательного проекта ушло больше года. При этом, правила оплаты и размер ставок останутся без изменения. Новый законопроект внесут в правительство уже в скором времени.
Некоторое время назад на рассмотрение был выставлен законопроект, который предлагает провести амнистию капитала. Согласно проекту закона, декларацию на амнистию можно подать с мая 2019 года до февраля 2020 года. Срок подачи может быть изменён в зависимости от даты принятия закона.
Недавно президент России решил ввести налоговые каникулы для лиц, которые контролируют иностранные компании. Владимир Путин отметил, что их следует освободить от уплаты налогов на год, в том случае, если они будут являться налоговыми резидентами России.
Налоговая реформа, которую проводит правительство, уже действует с начала года. Повышение некоторых видов налога понесёт дополнительную нагрузку на бизнес и некоторых граждан.
Список новых налогов в 2019 году
Согласно законодательному проекту, в Налоговом кодексе добавятся несколько видов налога, которые представлены ниже:
- О проведении утилизационного сбора.
- Сбор с пользователей автомобильных дорог.
- Гостиничный сбор.
- Налог с операторов связи.
- Экологический налог.
- Налог для самозанятых.
- Туристический налог
За что нужно платить в 2019 году
Рассмотрим более подробно каждый вид налога:
- Утилизационный сбор представляет собой вид платежа, который собирают за уничтожение какого-то товара. В данном случае, платёж должен входить в стоимость товара, или удерживаться перед проведением утилизации. Согласно оценкам некоторых экспертов, стоимость вывоза мусора может возрасти в несколько десятков раз.
- Сбор с пользователей автомобильных дорог предлагает платить за проезд больших грузов, масса которых превышает 12 тонн. Ставка сбора будет составлять на 1 км пути 3,73 рубля.
- Курортный сбор, который ввели в некоторых российских регионах в качестве эксперимента, будет заменён на гостиничный налог. В данном случае сбор будут осуществлять с физических лиц и организаций, предоставляющих гостиничные услуги. В число входят не только гостиницы, но еще санатории и прочие объекты курортного отдыха. Не исключено, что в России с 2023 года будут взимать с туристов сбор в размере 100 руб за сутки.
- Существующие на данный момент отчисления мобильных операторов будут преобразованы в «налог на операторов связи«. Каждый год операторы платят по 1,2% дохода в «резерв универсального обслуживания». В налоговую базу для операторов будут поступать доходы, которые они получают в течение квартала, предоставляя услуги связи. Ставка налога будет составлять 1,2%.
- Экологический сбор считается новым платежом за отходы. Главной целью нового закона является уменьшение отходов, а также, экономия природных ресурсов при помощи производства из отходов нового сырья. Данный вид сбора должны платить производителей, импортеры товаров, которые утратили потребительские свойства и подлежат утилизации. Закон не предусматривает никаких льгот для большого и малого бизнеса.
- Инициативу ввести налог на самозанятых предложил президент России. Сперва законопроект запустят 3 регионах России в качестве теста. Налог на самозанятых позволит пополнить бюджет страны. Это поможет самозанятым пользоваться всеми услугами, наравне с работающими людьми.
- Туристический налог будет вводиться во всех регионах России. Цель налога направлена на пополнение бюджета. Налогоплательщиками будут выступать все туристы, в том числе и иностранцы, которые приезжают в страну, чтобы увидеть все ее достопримечательности или же просто отдохнуть.
Сроки уплаты налогов и страховых взносов в 2019 году: таблица
В данном материале приводятся окончательные сроки (с учетом переносов) уплаты налогов и страховых взносов юридическими лицами. Также эти сроки могут пригодиться ИП, если они уплачивают соответствующие налоги и взносы. Данная статья – это календарь бухгалтера на 2019 год со сроками уплаты налогов и страховых взносов.
Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица
| Вид налога | За какой период платят | Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса |
| За 2018 год | 28.03.2019 г. | |
| За I квартал 2019 г. | 29.04.2019 г. | |
| За полугодие 2019 г. | 29.07.2019 г. | |
| За 9 месяцев 2019 г. | 28.10.2019 г. | |
| За 2018 год | 28.03.2019 г. | |
| За январь 2019 г. | 28.01.2019 г. | |
| За февраль 2019 г. | 28.02.2019 г. | |
| За март 2019 г. | 28.03.2019 г. | |
| За I квартал 2019 г. | 29.04.2019 г. | |
| За апрель 2019 г. | 29.04.2019 г. | |
| За май 2019 г. | 28.05.2019 г. | |
| За июнь 2019 г. | 28.06.2019 г. | |
| За I полугодие 2019 г. | 29.07.2019 г. | |
| За июль 2019 г. | 29.07.2019 г. | |
| За август 2019 г. | 28.08.2019 г. | |
| За сентябрь 2019 г. | 30.09.2019 г. | |
| За 9 месяцев 2019 г. | 28.10.2019 г. | |
| За октябрь 2019 г. | 28.10.2019 г. | |
| За ноябрь 2019 г. | 28.11.2019 г. | |
| За декабрь 2019 г. | 30.12.2019 г. | |
| За 2018 год | 28.03.2019 г. | |
| За январь 2019 г. | 28.02.2019 г. | |
| За февраль 2019 г. | 28.03.2019 г. | |
| За март 2019 г. | 29.04.2019 г. | |
| За апрель 2019 г. | 28.05.2019 г. | |
| За май 2019 г. | 28.06.2019 г. | |
| За июнь 2019 г. | 29.07.2019 г. | |
| За июль 2019 г. | 29.08.2019 г. | |
| За август 2019 г. | 30.09.2019 г. | |
| За сентябрь 2019 г. | 28.10.2019 г. | |
| За октябрь 2019 г. | 28.11.2019 г. | |
| За ноябрь 2019 г. | 30.12.2019 г. | |
| За IV квартал 2018 г. | ||
| 1 платеж | 25.01.2019 г. | |
| 2 платеж | 25.02.2019 г. | |
| 3 платеж | 25.03.2019 г. | |
| За I квартал 2019 г. | ||
| 1 платеж | 25.04.2019 г. | |
| 2 платеж | 27.05.2019 г. | |
| 3 платеж | 25.06.2019 г. | |
| За II квартал 2019 г. | ||
| 1 платеж | 25.07.2019 г. | |
| 2 платеж | 26.08.2019 г. | |
| 3 платеж | 25.09.2019 г. | |
| За III квартал 2019 г. | ||
| 1 платеж | 25.10.2019 г. | |
| 2 платеж | 25.11.2019 г. | |
| 3 платеж | 25.12.2019 г. | |
| За 2018 г. | ||
| организации | 01.04.2019 г. | |
| предприниматели | 30.04.2019 г. | |
| За I квартал 2019 г. | 25.04.2019 г. | |
| За полугодие 2019 г. | 25.07.2019 г. | |
| За 9 месяцев 2019 г. | 25.10.2019 г. | |
| С зарплаты за месяц | Максимум на следующий за днем выплаты денег день | |
| За январь 2019 г. | 31.01.2019 г. | |
| За февраль 2019 г. | 28.02.2019 г. | |
| За март 2019 г. | 01.04.2019 г. | |
| За апрель 2019 г. | 30.04.2019 г. | |
| За май 2019 г. | 31.05.2019 г. | |
| За июнь 2019 г. | 01.07.2019 г. | |
| За июль 2019 г. | 31.07.2019 г. | |
| За август 2019 г. | 02.09.2019 г. | |
| За сентябрь 2019 г. | 30.09.2019 г. | |
| За октябрь 2019 г. | 31.10.2019 г. | |
| За ноябрь 2019 г. | 02.12.2019 г. | |
| За IV квартал 2018 г. | 25.01.2019 г. | |
| За I квартал 2019 г. | 25.04.2019 г. | |
| За II квартал 2019 г. | 25.07.2019 г. | |
| За III квартал 2019 г. | 25.10.2019 г. | |
| За 2018 г. | 01.04.2019 г. | |
| За полугодие 2019 г. | 25.07.2019 г. | |
| За IV квартал 2018 г. | 25.01.2019 г. | |
| За I квартал 2019 г. | 25.04.2019 г. | |
| За II квартал 2019 г. | 25.07.2019 г. | |
| За III квартал 2019 г. | 25.10.2019 г. | |
| За IV квартал 2018 года | 21.01.2019 г. | |
| За I квартал 2019 г. | 22.04.2019 г. | |
| За II квартал 2019 г. | 22.07.2019 г. | |
| За III квартал 2019 г. | 21.10.2019 г. | |
| За декабрь 2018 г. | 25.01.2019 г. | |
| За январь 2019 г. | 25.02.2019 г. | |
| За февраль 2019 г. | 25.03.2019 г. | |
| За март 2019 г. | 25.04.2019 г. | |
| За апрель 2019 г. | 27.05.2019 г. | |
| За май 2019 г. | 25.06.2019 г. | |
| За июнь 2019 г. | 25.07.2019 г. | |
| За июль 2019 г. | 26.08.2019 г. | |
| За август 2019 г. | 25.09.2019 г. | |
| За сентябрь 2019 г. | 25.10.2019 г. | |
| За октябрь 2019 г. | 25.11.2019 г. | |
| За ноябрь 2019 г. | 25.12.2019 г. |
Читайте также Выдача зарплаты из кассы в 2019 году
Сроки уплаты имущественных налогов в 2019 году
Плательщики, у которых есть имущество, транспорт или земля в собственности, рассчитывают еще налоги и за эти объекты.
Таблица сроков уплаты имущественных налогов на 2019 год
| Вид налога | За какой период платят | Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса |
| За 2018 год | Срок устанавливают субъекты РФ своим законом | |
| За I квартал 2019 г. | Срок устанавливают субъекты РФ своим законом. Уточнить точные даты для платежей можно на сайте ФНС. | |
| За полугодие или II квартал 2019 г. | ||
| За 9 месяцев или III квартал 2019 г. | ||
| За 2018 год | Срок устанавливают субъекты РФ своим законом | |
| За I квартал 2019 г. | Срок устанавливают субъекты РФ своим законом. Платят, если это предусмотрено законом субъекта РФ. Уточнить точные даты для платежей можно на сайте ФНС. | |
| За II квартал 2019 г. | ||
| За III квартал 2019 г. | ||
| За 2018 год | Срок устанавливают субъекты РФ своим законом | |
| За I квартал 2019 г. | Срок устанавливают местные органы власти нормативными актами. Уточнить точные даты для платежей можно на сайте ФНС. | |
| За II квартал 2019 г. | ||
| За III квартал 2019 г. |
Сроки уплаты страховых взносов в ИФНС и ФСС в 2019 году
Срок уплаты страховых взносов за текущий месяц не позднее 15-го числа следующего месяца. Если срок выпадает на выходной (нерабочий, праздничный) день, перечислите взносы в следующий за ним рабочий.
Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году: таблица
| Вид страховых взносов | За какой период платят | Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса |
| Страховые взносы в ИФНС | ||
| За декабрь 2018 г. | 15.01.2019 г. | |
| За январь 2019 г. | 15.02.2019 г. | |
| За февраль 2019 г. | 15.03.2019 г. | |
| За март 2019 г. | 15.04.2019 г. | |
| За апрель 2019 г. | 15.05.2019 г. | |
| За май 2019 г. | 17.06.2019 г. | |
| За июнь 2019 г. | 15.07.2019 г. | |
| За июль 2019 г. | 15.08.2019 г. | |
| За август 2019 г. | 16.09.2019 г. | |
| За сентябрь 2019 г. | 15.10.2019 г. | |
| За октябрь 2019 г. | 15.11.2019 г. | |
| За ноябрь 2019 г. | 16.12.2019 г. | |
| За 2018 г. | 09.01.2019 г. | |
| За 2018 г. с дохода, который превышает 300 000 руб. | 01.07.2019 г. | |
| Страховые взносы в ФСС | ||
| За декабрь 2018 г. | 15.01.2019 г. | |
| За январь 2019 г. | 15.02.2019 г. | |
| За февраль 2019 г. | 15.03.2019 г. | |
| За март 2019 г. | 15.04.2019 г. | |
| За апрель 2019 г. | 15.05.2019 г. | |
| За май 2019 г. | 17.06.2019 г. | |
| За июнь 2019 г. | 15.07.2019 г. | |
| За июль 2019 г. | 15.08.2019 г. | |
| За август 2019 г. | 16.09.2019 г. | |
| За сентябрь 2019 г. | 15.10.2019 г. | |
| За октябрь 2019 г. | 15.11.2019 г. | |
| За ноябрь 2019 г. | 16.12.2019 г. |
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица
Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги. Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты. Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей (если это предусмотрено законом). Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней (ст. 57, 58, 122, 123 НК РФ).
Сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица
В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования.
Отдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):
-
по больничным и отпускным налог надо перечислить в бюджет до завершения месяца, в котором произведена выдача средств сотруднику;
-
по авансам налог перечисляется после выплаты окончательной суммы зарплаты за месяц, т.к. дата фактического получения дохода – последний день расчетного месяца; по зарплате обязательства по НДФЛ должны быть погашены в день выплаты дохода или на следующий рабочий день (сумма обязательств выводится по полной сумме доходов за месяц с учетом выданного аванса);
-
с дивидендов ООО налог перечисляется не позже следующего дня после их выплаты участнику.
Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные. Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре. По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).
Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.
Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату. Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.
НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).
По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:
-
корректировка списка льгот;
-
снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;
-
введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;
-
установление крайних сроков перечисления налогов.
Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.
Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально. Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).
В 2019 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых. Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя. Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.
| № п/п | Наименование налога | Период, за который осуществляется платеж | Крайняя дата перечисления в 2019 году |
| Федеральные налоги | |||
| 1 | Налог на доходы физических лиц (перечисление налоговым агентом): | ||
| по заработной плате | помесячно | следующий день после фактической выплаты | |
| по отпускным | до конца месяца, в котором были произведены выплаты | ||
| по больничным листам | |||
| Налог на доходы физических лиц (перечисление ИП за себя): | налог за 2018 год | 15 июля 2019 | |
| аванс январь-июнь 2019 | 15 июля 2019 | ||
| аванс июль-сентябрь 2019 | 15 октября 2019 | ||
| аванс октябрь-декабрь 2019 | 15 января 2020 | ||
| налог за 2019 год | 15 июля 2020 | ||
| 2 | Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из фактической прибыли) | 2018 год | 28 марта 2019 |
| январь | 28 февраля 2019 | ||
| февраль | 28 марта2019 | ||
| март | 29 апреля 2019 | ||
| апрель | 28 мая 2019 | ||
| май | 28 июня 2019 | ||
| июнь | 29 июля 2019 | ||
| июль | 28 августа 2019 | ||
| август | 30 сентября 2019 | ||
| сентябрь | 28 октября 2019 | ||
| октябрь | 28 ноября 2019 | ||
| ноябрь | 30 декабря 2019 | ||
| 2019 год | 30 марта 2020 | ||
| Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из прибыли предыдущего квартала) | 2018 год | 28 марта 2019 | |
| январь | 28 января 2019 | ||
| февраль | 28 февраля 2019 | ||
| март | 28 марта2019 | ||
| 1 квартал 2019 | 29 апреля 2019 | ||
| апрель | 29 апреля 2019 | ||
| май | 28 мая 2019 | ||
| июнь | 28 июня 2019 | ||
| полугодие 2019 | 29 июля 2019 | ||
| июль | 29 июля 2019 | ||
| август | 28 августа 2019 | ||
| сентябрь | 30 сентября 2019 | ||
| 9 месяцев 2019 | 28 октября 2019 | ||
| октябрь | 28 октября 2019 | ||
| ноябрь | 28 ноября 2019 | ||
| декабрь | 30 декабря 2019 | ||
| 2019 год | 30 марта 2020 | ||
| Налог на прибыль организаций (поквартальная уплата авансовых платежей) | 2018 год | 28 марта | |
| 1 квартал | 29 апреля | ||
| полугодие | 29 июля | ||
| 9 месяцев | 28 октября | ||
| 2019 год | 30 марта 2020 | ||
| 3 | Налог на добавленную стоимость (с помесячной детализацией платежей) | 4 квартал 2018 года | 25 января |
| 25 февраля | |||
| 25 марта | |||
| 1 квартал 2019 года | 25 апреля | ||
| 27 мая | |||
| 25 июня | |||
| 2 квартал 2019 года | 25 июля | ||
| 26 августа | |||
| 25 сентября | |||
| 3 квартал 2019 года | 25 октября | ||
| 25 ноября | |||
| 25 декабря | |||
| 4 квартал 2019 года | 27 января 2020 | ||
| 25 февраля 2020 | |||
| 25 марта 2020 | |||
| 4 | Акцизы: | в зависимости от месяца совершения операции | |
| продажа подакцизных товаров (исключение сделано для прямогонного бензина и денатурированного этилового спирта) | 25 числа в месяце, следующем за месяцем реализации продукции | ||
| применительно к прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту | 25 число в месяце, являющимся третьим после завершения налогового интервала | ||
| применительно к операциям продажи средних дистиллятов | 25 число в месяце, являющимся шестым после завершения налогового интервала | ||
| 5 | Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | декабрь 2018 | 25 января |
| январь | 25 февраля | ||
| февраль | 25 марта | ||
| март | 25 апреля | ||
| апрель | 27 мая | ||
| май | 25 июня | ||
| июнь | 25 июля | ||
| июль | 26 августа | ||
| август | 25 сентября | ||
| сентябрь | 25 октября | ||
| октябрь | 25 ноября | ||
| ноябрь | 25 декабря | ||
| декабрь | 27 января 2020 | ||
| 6 | Водный налог | 4 квартал 2018 | 21 января |
| 1 квартал | 22 апреля | ||
| 2 квартал | 22 июля | ||
| 3 квартал | 21 октября | ||
| 4 квартал | 20 января 2020 | ||
| 7 | Сбор за пользование объектами животного мира | единовременно | при получении разрешения на добычу |
| 8 | Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов | разовый и регулярные взносы | при получении разрешения на добычу, затем ежемесячно до 20 числа (до окончания действия разрешения) |
| единовременно | до 20 числа в месяце, который следует за месяцем окончания периода действия разрешения | ||
| Региональные налоги | |||
| 1 | Налог на имущество предприятий | сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ | |
| 2 | Налог на игорный бизнес | декабрь 2018 | 21 января |
| январь | 20 февраля | ||
| февраль | 20 марта | ||
| март | 22 апреля | ||
| апрель | 20 мая | ||
| май | 20 июня | ||
| июнь | 22 июля | ||
| июль | 20 августа | ||
| август | 20 сентября | ||
| сентябрь | 21 октября | ||
| октябрь | 20 ноября | ||
| ноябрь | 20 декабря | ||
| декабрь | 20 января 2020 | ||
| 3 | Транспортный налог | юрлица | сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ |
| физлица | за 2018 год - 2 декабря 2019 | ||
| за 2019 год - 1 декабря 2020 | |||
| Местные налоги | |||
| 1 | Земельный налог | юрлица | сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ |
| физлица | за 2018 год - 2 декабря 2019 | ||
| за 2019 год - 1 декабря 2020 | |||
| 2 | Торговый сбор (г. Москва) | 1 квартал | 25 апреля |
| 2 квартал | 25 июля | ||
| 3 квартал | 25 октября | ||
| 4 квартал | 25 января 2020 | ||
| 3 | Налог на имущество физических лиц | 2018 год | 2 декабря 2019 |
| 2019 год | 1 декабря 2020 | ||
| Спецрежимы | |||
| 1 | ЕСХН | 2018 год | 01 апреля |
| полугодие 2019 | 25 июля | ||
| 2019 год | 01 апреля 2020 | ||
| 2 | УСН | 2018 год юрлица | 01 апреля |
| 2018 год ИП | 30 апреля | ||
| 1 квартал | 25 апреля | ||
| полугодие | 25 июля | ||
| 9 месяцев | 25 октября | ||
| 2019 год юрлица | 01 апреля 2020 | ||
| 2019 год ИП | 30 апреля 2020 | ||
| 3 | ЕНВД | 4 квартал 2018 года | 25 января |
| 1 квартал | 25 апреля | ||
| 2 квартал | 25 июля | ||
| 3 квартал | 25 октября | ||
| 4 квартал | 27 января 2020 | ||
| 4 | Патент | зависит от срока действия патента | |
| 5 | Налог на профессиональный доход (для самозанятых физических лиц) | январь | 25 февраля |
| февраль | 25 марта | ||
| март | 25 апреля | ||
| апрель | 27 мая | ||
| май | 25 июня | ||
| июнь | 25 июля | ||
| июль | 26 августа | ||
| август | 25 сентября | ||
| сентябрь | 25 октября | ||
| октябрь | 25 ноября | ||
| ноябрь | 25 декабря |
Новые налоги в 2019 году – за что нам придется платить больше?
Правительством страны с 1 января 2019 года внесены изменения в налоговое законодательство. Безусловно, они направлены в сторону повышения сборов и становятся определённой нагрузкой на граждан и организации. Какие новые налоги в 2019 году придётся заплатить и кому – следует разобраться.
Содержание статьи:
Повышение НДС
Рост сбора на добавленную стоимость – это не новый налог для россиян в 2019, но повышение ставки с 18 до 20% существенно отразится не только на кошельке граждан, но и на ценовой политике, если речь идёт о товарах повседневного спроса. Рост цен затронет продукты питания и лекарственные препараты, обувь и одежду, алкогольную и табачную продукцию, бытовую технику и электронику. Эксперты говорят, что такие меры помогут увеличить бюджет страны и распределить средства для реализации проектов, связанных с улучшением демографической ситуации, здравоохранения и образования.
Александр Спиридонов, ведущий юрист Европейской Юридической Службы, считает, что увеличение НДС повлечёт за собой повышение налоговой нагрузки на обывателей и компании, работающие по общей системе налогообложения. Это приведёт к увеличению цены на продукты и услуги, а бизнесу грозит сокращением штата сотрудников и переходом на другой режим работы.
Налог для самозанятых
Новый налог в 2019 году ждёт жителей Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Сбор коснётся людей, которые не являются наёмными работниками или владельцами предприятий, а получают прибыль от использования личного имущества или предоставления услуг.
При условии, что ежемесячный доход не превышает 200 тысяч рублей, в категорию попадают:
- специалисты, чья деятельность связана с информационными ресурсами (копирайтеры, веб-дизайнеры, программисты);
- швеи, фотографы, мастера сферы красоты;
- частные извозчики;
- арендодатели жилых помещений;
- граждане, предоставляющие услуги образовательного и развивающего характера (репетиторы, няни, массажисты)
Ставка при работе с физическими лицами составит 4, с юридическими – 6%, при этом от уплаты НДФЛ самозанятые граждане освобождены. Принятые меры позволят пользоваться всеми преимуществами официально работающих людей, однако при таком порядке налогообложения не производятся отчисления в Пенсионный фонд, поэтому думать о будущей пенсии каждому придётся самостоятельно.
Согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ, система сбора налогов с самозанятых граждан является экспериментальной и будет действовать в упомянутых регионах с 2019 по 2028 год, затем, после оценки эффективности, будет решён вопрос о её введении на всей территории РФ или полном прекращении эксперимента.
Экологический налог
В число новых законов по налогам в 2019 году вошла и мусорная реформа, которая пересматривает процесс утилизации отходов. Теперь вывозить и уничтожать мусор будет региональный оператор, выбранный по результатам тендера.
Новые условия повлекут рост тарифов, однако в каждом регионе России определена единая ставка, разная для жителей многоквартирного дома и проживающих в частных домовладениях. Города федерального значения: Москву, Санкт-Петербург и Севастополь мусорная реформа не затронет.
Представителям бизнеса рассчитывать на налоговую амнистию не стоит – сбор коснётся организаций и юридических лиц, осуществляющих хозяйственную деятельность на территории РФ.
Объектом налогообложения станут факторы, приносящие вред окружающей среде:
- выбрасываемые в атмосферу и загрязняющие её вещества, внесённые в перечень;
- сточные воды, сбрасываемые в водные объекты;
- продукты жизнедеятельности и производства всех классов опасности;
- товары, подлежащие утилизации.
Важно! Для физических лиц сбор по новому налогу в 2019 году станет дополнительным пунктом в ежемесячной квитанции за коммунальные услуги. Предприятиям разрешат вносить оплату за весь налоговый период единой суммой.
Туристический налог
В настоящее время курортный сбор взимается в южных регионах России (Крыму, Ставропольском и Краснодарском крае, на Алтае). Суть его состоит в оплате отдыхающими 2% от стоимости проживания в том случае, если время нахождения в курортной зоне превышает 24 часа.
Согласно свежей информации, новый налог в 2019 году начнёт действовать лишь на территории Санкт-Петербурга, а в 2020 году все регионы России смогут взимать сбор для пополнения собственного бюджета. Это позволит получать дополнительные средства на развитие инфраструктуры городов и туристического бизнеса целой страны. Основной доход, по словам разработчиков законопроекта, принесут иностранные граждане, прибывающие на территорию РФ для отдыха.
Не коснётся налог следующих категорий граждан:
- имеющих официальное место работы или недвижимое имущество на облагаемой сбором территории;
- участников боевых действий, героев России, СССР, вооружённых конфликтов, труда и прочее;
- кавалеров ряда орденов, согласно перечню;
- инвалидов 1 и 2 групп и лиц, осуществляющих уход за ними;
- больных туберкулёзом;
- малоимущих, признанных таковыми в регионе проживания;
- поименованных в п. 1 ст. 7 закона № 214-ФЗ.
Важно! Отдыхающие, не пожелавшие остановиться в местах организованного отдыха людей, так называемые дикари, или прибывшие к родным, имеющим недвижимость в курортной зоне, от сбора освобождаются.
Сбор с пользователей автомобильных дорог
Налог будет взиматься с владельцев большегрузных автомобилей, вес которых превышает 12 тонн. Касается он тех, чьи маршруты проложены по трассам федерального значения. Сбор не новый, его тестирование запущено ещё 4 года назад, однако, с 1 января 2019 года его обязаны уплачивать абсолютно все пользователи фур. Ранее зарегистрированные в системе налогообложения «Платон» имели льготы на оплату автомобильного налога, после изменений это преимущество перестаёт действовать.
Оплата проезда по федеральным трассам позволяет бюджету получить дополнительные средства для поддержания нормального состояния дорожного покрытия.
Налог с операторов связи
Налогоплательщиками по этой статье станут операторы, обеспечивающие доступ к мобильной связи, соединению с сетью интернет, радио- и телевещанию. Сбором облагаются любые операции, связанные с услугами абонентам.
Отчисление существовало и ранее, однако теперь оно будет носить иной характер и взиматься не раз в год, а ежеквартально.
Повышение процентных ставок
Помимо 5 новых налогов граждан в 2019 ждёт и повышение ставок по уже существующим сборам.
Они коснутся тех, что пользуются определёнными услугами:
- Налог на ввоз товаров из-за границы. С 1 января 2019 года в Таможенный кодекс РФ внесены изменения, касающиеся стоимости зарубежных товаров, не подлежащих налогообложению. Так, за покупки стоимостью более 500 евро придётся заплатить. При этом стоимость всех заказов из заграничных интернет-магазинов и ввозимых лично предметов суммируется в течение месяца, а вес их не должен превышать 31 кг.
- Акцизные сборы. Повышение коснулось бензина и дизельного топлива. Новая ставка ждёт налог на сигареты и алкогольную продукцию. Отменены льготные акцизы на защищённое географическим наименованием вино отечественного производства.
- Транспортный налог. Новым налог на авто в 2019 не станет, однако порядок его начисления существенно изменён: после внесения корректив в налоговое законодательство определяющими факторами помимо количества лошадиных сил станут ещё пробег и уровень экологической безопасности автомобиля.
Юрист по гражданскому и корпоративному праву Андрей Сергеев считает, что внесение изменений в Налоговый кодекс станет лишь кодификацией имеющихся неналоговых платежей для прозрачности их начисления, а качественно новый сбор с самозанятых позволит так называемым фрилансерам легализовать свою деятельность и получить привилегии работающих официально граждан.
Таким образом, новые налоги в 2019 году будут введены для физических лиц и для ИП, помимо новых сборов, россиян ждут повышения ставок и пересмотр порядка сбора по нескольким существующим пунктам.
Вам помогла наша статья? Поделитесь в соц сетях! Остались вопросы? Задайте их нашим экспертам в комментариях. Или просто позвоните нам:Санкт-Петербург +7 (812) 245-60-92; Москва +7 (499) 110-40-62;
Новые правила расчета налогов с 2019 года
Новый год несет не только праздники и подарки, но и изменения в законодательстве. В частности правительство объявило, о том, что во многом нововведения затронут налоговую систему.
Увеличится налоговое взыскание, изменится нагрузка на физические и юридические лица. Также изменилась система расчета. Рассмотрим, чего ждать российским гражданам в грядущем году.
Какие изменения в законодательстве ожидаются
Нововведения в налоговом Кодексе касаются разных структур и подразделений.
В частности с января 2019 года ожидается следующее:
- Изменение по сборам с заработной платы;
- Изменение расчета патента для предпринимателей;
- Изменение расчета имущественного налога;
- Смена ставки НДФЛ;
- Расчет НДФЛ у иностранца, работающего на основании патента.
Увеличение налоговых сборов
Правительство уже говорило об увеличении минимального размера оплаты труда в будущем году, на начало 2019-го он будет примерно, таким же, как во второй половине 2018 года. Далее планирует увеличение.
Кто может не платить земельный и имущественный налог в 2019 году? Смотрите видео:
https://www.youtube.com/watch?v=c0BESeO-sG8
Соответственно вырастет и размер заработной платы. В след за увеличение ЗП, пойдет и повышение налогового взыскания. С января 2019 года размер налогообложения по страховым выплатам увеличится на 11-15 процентов.
Ставка НДФЛ
Данный законопроект был вынесен на слушанье еще в конце третьего квартала текущего года, и был принят спустя месяц.
Каких именно моментов касается данное изменение:
- Установить ставку НДФЛ в 5 процентов, для граждан, чей доход не превышает показателя в сто тысяч рублей в год;
- При заработке от ста тысяч до трех миллионов, налог составит 13 процентов;
- Прибыль от трех до десяти миллионов, облагается 18 процентами;
- Свыше десяти миллионов – 25 процентами.
Расчет патента для предпринимателей
Основные моменты, которые правительство затронуло по данному вопросу:
- Увеличение списка разных видов деятельности для предпринимателей;
- Адаптация данной системы для самозанятых граждан.
Расчет налогов в 2019 году. Фото img-fotki.yandex.ruКак узнать сколько пенсионных баллов заработал? Смотрите тут.
Стоимость патента будет определяться по установленной схеме. Сумма налога равна: налогооблагаемой базе * на 6 процентов. База – это примерная сумма дохода по определенному виду деятельности за 12 месяцев. На будущий год коэффициент пока не установлен на 2018 = 1,481.
Расчет налога на имущество
На 2019 года ставка на налог для физических лиц и юридических лиц на недвижимость и земельные участки составит:
- На имущество общей стоимостью до 7 миллионов рублей процент составляет 0,1 процент;
- Стоимость 7-20 миллионов – 0,15 %;
- Цена от 20 до 300 миллионов – 0,2 процента;
- На гаражи – 0,3%.
Как изменится порядок расчета имущественного налога? Ответ в видео:
Расчет НДФЛ у иностранца, работающего на основании патента
Работающих на основании патента иностранных граждан интересует изменение стоимости на 2019 год. Если брать в сравнении с текущим изменения действительно имеются.
Увеличился размер коэффициента-дефлятора на 2019 год – 1,729. На текущий год данный показатель составляет 1686.
ЕП (платеж по патенту на каждый месяц) = БС*КД*РК
- БС – базовая ставка;
- КД – коэффициент на 2019 год;
- РК – региональный коэффициент.
Какая минимальная ставка установлена для самозанятых? Узнаете по ссылке.
Налоговые ставки на прибыль
Правительство решило ввести налог на профессиональный доход. Данный законопроект был принят и утвержден в предыдущем месяце, и вступит в силу в новом году.
Что должны будут выплачивать граждане, согласно данному нововведению:
- 4 процента от прибыли на товары и услуги, которые направлены на реализацию физическим лицам;
- 6 процентов от прибыли на товары и услуги, которые направлены на реализацию юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
Расчет налога со снижающим коэффициентом. Фото informatio.ruЗаключение
Как можно было понять, вводимая в 2019 году налоговая реформа затронет абсолютно все слои населения, начиная от обычных граждан и заканчивая предприятиями. На первую половину будущего года планируется еще больше нововведений.
